第2章 COSO框架

• 2.1 内部控制整合框架（1992年版）

  • 内部控制整合框架（1992年版）

• 2.2 风险管理整合框架（2004年版）

  • 风险管理整合框架（2004年版）

• 2.3 内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较

  • 内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较

• 2.4 COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善

  • COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善

第3章 中国标准

• 3.1《中央企业全面风险管理指引》

  • 《中央企业全面风险管理指引》

• 3.2《企业内部控制基本规范》

  • 《企业内部控制基本规范》

• 3.3 企业内部控制配套指引

  • 企业内部控制配套指引

• 3.4《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》

  • 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》

第4章 内部环境

• 4.1 组织架构

  • 组织架构

• 4.2 发展战略

  • 发展战略

• 4.3 人力资源

  • 人力资源

• 4.4 社会责任

  • 社会责任

• 4.5 企业文化

  • 企业文化

第5章 风险识别

• 5.1 风险识别的内容

  • 风险识别的内容

• 5.2 风险识别的流程

  • 风险识别的流程

• 5.3 风险识别的方法

  • 风险识别的方法

第6章 风险分析

• 6.1 风险分析的内容

  • 风险分析的内容

• 6.2 风险分析的流程

  • 风险分析的流程

• 6.3 风险分析的方法

  • 风险分析的方法

第7章 风险应对

• 7.1 风险规避策略

  • 风险规避策略

• 7.2 风险降低策略

  • 风险降低策略

• 7.3 风险转移策略

  • 风险转移策略

• 7.4 风险承受策略

  • 风险承受策略

• 7.5 风险应对策略的选择

  • 风险应对策略的选择

第8章 控制活动

• 8.1 不相容职务分离控制

  • 不相容职务分离控制

• 8.2 授权审批控制

  • 授权审批控制

• 8.3 会计系统控制

  • 会计系统控制

• 8.4 财产保护控制

  • 财产保护控制

• 8.5 全面预算控制

  • 全面预算控制

• 8.6 运营分析控制

  • 运营分析控制

• 8.7 绩效考评控制

  • 绩效考评控制

• 8.8 合同控制

  • 合同控制

第9章 信息与沟通

• 9.1 财务报告内部控制

  • 财务报告内部控制

• 9.2 管理报告内部控制

  • 管理报告内部控制

• 9.3 信息系统内部控制

  • 信息系统内部控制

第10章 内部监督

• 10.1 内部监督概述

  • 内部监督概述

• 10.2 内部审计

  • 内部审计

• 10.3 内部控制评价

  • 内部控制评价