第二章 COSO框架

• 第一节 内部控制整合框架(1992年版)

  • 内部控制整合框架(1992年版)

• 第二节 风险管理整合框架(2004年版)

  • 风险管理整合框架(2004年版)

• 第三、四节 内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较、COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善

  • 内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较、COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善

第三章 中国标准

• 第一节 《中央企业全面风险管理指引》

  • 《中央企业全面风险管理指引》

• 第二节 《企业内部控制基本规范》

  • 《企业内部控制基本规范》

• 第三节 企业内部控制配套指引

  • 企业内部控制配套指引

• 第四节 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行)》

  • 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行)》

第四章 内部环境

• 第一节 组织架构

  • 组织架构

• 第二节 发展战略

  • 发展战略

• 第三节 人力资源

  • 人力资源

• 第四、五节 社会责任、企业文化

  • 社会责任、企业文化

第五章 风险识别

• 第一节 风险识别的内容

  • 风险识别的内容

• 第二节 风险识别的流程

  • 风险识别的流程

• 第三节 风险识别的方法

  • 风险识别的方法

第六章 风险分析

• 第一节 风险分析的内容

  • 风险分析的内容

• 第二节 风险分析的流程

  • 风险分析的流程

• 第三节 风险分析的方法

  • 风险分析的方法

第七章 风险应对

• 第一节 风险规避策略

  • 风险规避策略

• 第二节 风险降低策略

  • 风险降低策略

• 第三节 风险转移策略

  • 风险转移策略

• 第四节 风险承受策略

  • 风险承受策略

• 第五节 风险应对策略的选择

  • 风险应对策略的选择

第八章 控制活动

• 第一节 不相容职务分离控制

  • 不相容职务分离控制

• 第二节 授权审批控制

  • 授权审批控制

• 第三节 会计系统控制

  • 会计系统控制

• 第四节 财产保护控制

  • 财产保护控制

• 第五节 全面预算控制

  • 全面预算控制

• 第六节 运营分析控制

  • 运营分析控制

• 第七节 绩效考评控制

  • 绩效考评控制

• 第八节 合同控制

  • 合同控制

第九章 信息与沟通

• 第一节 财务报告内部控制

  • 财务报告内部控制

• 第二节 管理报告内部控制

  • 管理报告内部控制

• 第三节 系统内部控制

  • 系统内部控制

第十章 内部监督

• 第一节 内部监督概述

  • 内部监督概述

• 第二节 内部审计

  • 内部审计

• 第三节 内部控制评价

  • 内部控制评价